ГОТОВЫЕ ШАБЛОНЫ РЕШЕНИЙ ИЛИ ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ РАЗМЫШЛЕНИЙ?

Структура каждой статьи состоит из следующих блоков:
- текущая ситуация и новые санкции;
- действия и инициативы Правительства РФ;
- анализ введенных контрсанкций и рекомендаций для бизнеса;
- наше видение и возможные стабилизирующие шаги

Готовых рецептов в динамике развития событий, как поступать в сложившейся ситуации нет и быть не может. Существует ряд объективных причин, почему невозможно разработать уникальные шаблонные решения, которые были бы эффективны и долгосрочны с точки зрения устойчивости к существующим рискам и вызовам.

Основные санкции против России в основном инициируются США, ЕС и Великобританией. Не будем перечислять все виды санкций, выделим лишь те, которые касаются непосредственно финансового и экономического секторов, влияющих на ключевые отрасли промышленности.

Разработка модели финансовой и внешнеэкономической защиты зависит от множества факторов:
- действующей организационно-функциональной структуры компании;
- утвержденной системы финансирования операционной и инвестиционной деятельности;
- локации производственных площадок и инвестиционных объектов;
- номенклатуры сырья, реагентов, оборудования, запчастей и комплектующих;
- номенклатуры «критического импорта» и возможности альтернативного замещения;
- номенклатуры готовой продукции;
- наличию логистических хабов, терминалов, собственного подвижного или арендованного парка;
- географии ключевых поставщиков и основных рынков потребления

Но давайте разбираться по порядку.

Банковская сфера и санкционные компании:

Перечень банков с полной блокировкой в списке SDN расширяется наряду с семи крупнейшими российскими банками (ВТБ, Открытие, Промсвязьбанк, Совком банк, Новиком банк, Банк Россия, Внешэкономбанк и их дочерние компании). Кроме этого, вводятся секторальные финансовые санкции, касающиеся запрета на предоставление финансирования и другие операции с новыми долговыми обязательствами и новыми акциями, выпускаемыми такими банками и компаниями, как: Сбербанк, Альфа банк, Московский кредитный банк, Газпромбанк, Россельхозбанк, Газпром, Газпром нефть, Транснефть, Ростелеком, РусГидро, Алроса, Совкомфлот, Роснефть, Транснефть, Ростех, Транснефть и Российские железные дороги, АО Управляющая компания Российского фонда прямых инвестиций, ООО Управляющая компания РВК, Российский фонд прямых инвестиций.

Экспортные ограничения:

- отказ в выдаче заявок на получение лицензий на экспорт, реэкспорт или передачу в пределах России товаров, требующих лицензии для России.
- запрет на любые поставки товаров в Россию, за исключением ряда продовольственных товаров и лекарств.
- запрет на поставку программного обеспечения и технологий американского производства, которые подлежат лицензированию, в т.ч. на продукцию, в которой в качестве комплектующих содержится продукция американского производства.
- BIS (Бюро промышленности и безопасности при Министерстве торговли США) призвал американских экспортеров предоставить подробный список цепочек поставок, которые будут необходимы для поддерживания соответствующей отрасли, а также список цепочек поставок, на которые не будут введены экспортные ограничения или запреты.
- запрет на операции с компаниями, связанными с проектом «Северный поток-2», а также с их дочерними структурами.
- запрет на американские инвестиции на территории ЛНР и ДНР, импорт любых товаров, услуг или технологий из этих регионов в США и экспорт любых товаров, услуг или технологий в эти регионы, в т.ч. это распространяется на посреднические компании.
- американские инвесторы, владеющие еврооблигациями выпущенными банками ВЭБ, Открытие, Совком банк, Сбербанк или ВТБ, должны их продать или передать нерезиденту США, в т.ч. российскому инвестору или самому банку.
- введены запреты на открытие корреспондентских счетов санкционными банками и их дочерними компаниями.
- нарушителей санкционных ограничений и запретов, введенных правительством США (юридических и физических лиц) ожидает административное, уголовное и санкционное преследование.

Начать эту статью хотелось бы с разъяснения основной идеи цикла публикаций, посвященных текущей ситуации во внешнеэкономической деятельности промышленного сектора экономики, в условиях введенных и потенциальных санкционных ограничений, направленных против России.

- запрет на экспорт в Россию технологий для нефтегазовой, аэрокосмической и оборонной отрасли, а также для связанных с ними технологической и логистической кооперацией компаниями, т.к.: РЖД, Совкомфлот, Объединенная судостроительная компания, Камаз, ОАО «Сириус», ОАО «Станкоинструмент», ОАО «Химкомпозит», концерн «Калашников», Тульский оружейный завод, НПК «Технология машиностроения», ОАО «Высокоточные комплексы», концерн «Алмаз Антей», НПО «Базальт», Адмиралтейские верфи, Александровский научно-исследовательский технологический институт (НИТИ), ООО «Аргут».
- запрет на целевое финансирование порта в г.Новороссийск, Ростех и ПО «Севмаш».
- запрет европейским банкам принимать от любых российских компаний депозиты на сумму свыше €100 000 на одну кредитную организацию.
- запрет европейским банкам продавать и покупать в интересах российских физических и юридических лиц финансовые инструменты, включая ценные бумаги, акции, облигации.
- европейские банки обязаны предоставить регуляторам список всех депозитов (свыше €100 000), которые принадлежат российским физическим и юридическим лицам.

- введены блокирующие санкции применительно к компаниям, т.к.: Корпорация «Тактическое ракетное вооружение», ПАО «НПК «УралВагонЗавод», ПАО «Объединённая авиастроительная корпорация», ПАО «Объединённая судостроительная корпорация», ГК по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростех», ПАО «Банк «ВТБ», Банк «Россия», Черноморский Банк развития и реконструкции, АО «Ген банк», Индустриальный сберегательный банк, ПАО «Промсвязьбанк», банк «Открытие», банк «Совком банк» и банк «ВЭБ». Также санкции распространяются на ЦБ РФ, касательно запрета для физических и юридических лиц России любых транзакций с участие Центробанка РФ, Российского фонда национального благосостояния и Минфина РФ.
- ужесточение таможенного режима для экспортно-импортных операций с российскими товарами, логистическими компаниями, доставляющими грузы из/в Россию для российских резидентов и компаний, кроме уже действующих ограничений и специального режима для товаров «двойного назначения».
- приостановление действия и выдачи лицензий на экспорт в Россию высокотехнологических технологий, а также электронных компонентов.

Австралия ввела санкции против ряда российских банков, входящих в список США и ЕС. Япония ввела ограничения на размещение ценных бумаг (акций и облигаций) российских компаний и банков на японском рынке.
Канада ввела ограничения на сделки с российским суверенным долгом, санкции против российских банков.
Южная Корея ввела запрет на экспорт стратегических товаров в Россию.
Кроме этого, продолжается закрытие европейского, канадского и воздушного пространства Великобритании для российских самолетов в т.ч. грузовых, отключение от системы SWIFT США, Великобританией, Канадой, Японией и Южной Кореей.

11. ФНС России приостановила проверки соблюдения валютного законодательства для компаний, до 1 июня 2022 года налоговые органы не будут блокировать операции по счетам. Необходимо введение моратория на налоговые проверки до конца года, с возможностью пролонгации.

Это далеко неполный перечень вопросов, который необходимо учитывать при реорганизации бизнес-процессов компании. Кто должен участвовать в выработке новой антикризисной стратегии стабилизации бизнеса? На наш взгляд, каждая компания должна организовать рабочую группу с соответствующими полномочиями и распределенным функционалом, в которую обязательно должны входить снабженцы, финансисты, производственники, руководители проектов, юристы и стратеги. Конечно, решение о составе рабочей группы или их количестве, принимается менеджментом управляющей компании. Очевидно, что необходим индивидуальный подход для каждой взятой компании, с учетом вышеперечисленных факторов, специфики и особенностей снабженческих, технологических, логистических и продажных цепочек, т.е. другими словами: пересмотр всего жизненного цикла управления цепочками поставок. Это касается в основном операционной деятельности действующих производственных объектов. Что касается инвестиционных проектов, то здесь необходим совершенно другой подход, и он намного сложнее, в т.ч.: по моделированию и выстраиванию эффективной схемы основных потоков, условий финансирования, необходимым ресурсам, возможности использования зарубежных технологий и лицензионного оборудования, выбора генподрядчика и правовой защиты инвестиций.

- Отказ от поставок (экспорт/импорт) товаров и сотрудничества с российскими резидентами.
- Вынужденное изменение логистических схем поставок и замещение ключевых бизнес-партнеров.
- Приостановка действующих контрактов (купля-продажа, логистические услуги) с российскими компаниями.
- Невыполнение финансовых обязательств, т.к.: получение и перевод денежных средств, в т.ч. бессрочные просрочки в оплате или возврат ранее оплаченных авансовых платежей, а также невозможность использования финансовых инструментов, лизинговых соглашений и факторинга с компаниями стран, поддержавшим санкции против России и т.д.).
- Приостановление инвестиционных проектов с использованием лицензированных технологий, разработок, программных продуктов и оборудования.
- Трудности с обеспечением импортными запасными частями, комплектующими и расходными материалами для осуществления операционной деятельности промышленных предприятий.
- Ограничения валютных средств, в т.ч. продажа/приобретение по невыгодному курсу, в связи с требованием ЦБ РФ конвертировать 80% валютной выручки в рубли.
- Риски включения компаний-нарушителей в санкционный список, ограничения в области финансирования и кредитования в банках и финансовых институтов США, ЕС, Великобритании, Канады, Японии и Южной Кореи, репутационные риски сотрудничества, с компаниями включенными в санкционный список, отказ от сотрудничества в области проектирования, исследований, совместных разработок инновационных товаров, сервисных и гарантийных услуг (работ).

ЦБ РФ поднял ключевую ставку до 20%, с целью удержания роста инфляции, однако это повлияло на доступность бизнеса к льготному кредитованию по низким ставкам. Выглядит это как ручное управление, при отсутствии системного комплексного подхода, затрагивающего реальный сектор экономики. Режим льготного кредитования коснется IT-сферы, ВПК и некоторых машиностроительных компаний, связанных технологической и логистической кооперацией с ним, электронно-технических производств, фармкомпаний, сельхозпроизводителей, строителей, туроператоров. Кроме IT-компаний, законодательных актов и механизма пока нет.

- стабилизация цен;
- возможность оперативных взаиморасчетов и перевода денежных средств с внутренними и внешними контрагентами;
- удержание валютной выручки;
- удержание иностранного капитала и инвесторов, создание благоприятных условий;
- сохранение работоспособности производственных компаний, основанных зарубежными инвесторами и акционерами;
- поддержка российского бизнеса, включая МСП (малый и средний бизнес);
- расширение полномочий Правительства РФ и ЦБ РФ;
- национализация производственных и коммерческих компаний, поддержавшим санкции против России и прекратившими производственную деятельность;
- отмена права защиты интеллектуальной собственности на технологии, разработки, лицензии и патентные права на использование оборудования и товаров, в отношении «недружественных стран и компаний»

1. Налоговое послабление, принятие решений о возможности обнуления налоговой задолженности и отсрочки по уплате налогов. Правительство получило соответствующие полномочия, однако законодательных актов и утвержденного механизма пока нет.

2. Снижение налоговой ставки, коснулось только IT-сферы, на другие сегменты бизнеса данная инициатива пока не распространяется.

3. Мораторий на налоговые проверки. Полномочия есть, но решений пока нет, запрет пока распространяется на проведение плановых контрольных мероприятий, проверку исполнения валютного законодательства, блокирование счетов и инициирование банкротства предприятий.

4. Мораторий на банкротство. Декларация есть, законодательных актов и механизма пока нет.

5. Меры по поддержке бизнеса и выделения льготного кредитования. Касаются пока только отдельных отраслей, т.к.: IT-сфера, аграрии, системообразующие предприятия и предприятия (включенные в санкционный перечень) по исполнению обязательств по выделенным субсидиям и кредитам.

6. Защита коммерческой информации. Снимаются обязательные требования к компаниям о раскрытии информации по результатам торгов, структуре акционерного капитала и составу учредителей. Возможны злоупотребления и риски недобросовестного выполнения конкурсных процедур и договорных обязательств.

7. Импортозамещение. Наиболее продвигаемая инициатива Правительства по замещению импортного оборудования и товаров на отечественное производство. Проблема состоит в том, что далеко не полный номенклатурный перечень производится в России и странах ЕАЭС. Кроме этого, понадобятся многие месяцы, а то и годы на разработку и испытание аналогов, особенно на непрерывных технологических циклах производства. Законодательных и нормативных актов тоже пока нет.

8. Продление лицензий и разрешений. Правительство РФ получило право на упрощенный порядок продления лицензий, разрешений и отмену аттестаций. Перечень и порядок не опубликован.

9. Отмена защиты интеллектуальной собственности компаний «недружественных стран», присоединившихся к санкциям против России. Позволяет не оплачивать зарубежные лицензии, в т.ч. на ПО, патенты. Довольно сомнительная мера, которая непосредственно влияет на репутацию и надежность российского бизнеса. Инициатива находится в стадии разработки.

1. Поддержка системообразующих и их дочерних компаний:

- субсидии на компенсацию затрат;
- отсрочки по налогам и сборам;
- государственные гарантии на получение целевых и льготных кредитов;
Новые льготные кредиты на поддержание аграриев и промышленников (до 5 млрд рублей по льготной ставке в 10% в год).

2. Кредитные каникулы для аграриев:

- рассмотрено право 6-ти месячной отсрочки платежей по льготным инвестиционным кредитам по согласованию с банком, если договор заканчивается в 2022 году;
- по краткосрочным кредитам пролонгация срока кредита возможна еще на один год, если договор заключен ранее и истекает в 2022 году;
- банки участвующие в программе льготного кредитования, применяют льготную ставку для заёмщиков до 5% годовых. Новые кредиты также будут выдавать на этих условиях. Инициатива хорошая, способствующая удержанию роста цен, но рассматривать ее надо гораздо шире, в разрезе сопряженных отраслей, участвующих в обеспечении и реализации готовой продукции сельхозпроизводителей.

10. Упрощение подтверждения нулевого НДС для экспортеров. Переход на электронную процедуру подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС для экспортёров.

3. Отсрочка уплаты утилизационного сбора для поддержки производителей автомобильной техники, попавших под санкции.

4. Правительство утвердило постановление об отсрочке по исполнению обязательств по субсидиям для производственных компаний, пострадавших от санкций.

В итоге расходы на оплату утилизационного сбора, включались в стоимость горно-дорожной и специализированной техники. Сроки уплаты за 1-й – 3-й кварталы переносятся на 4-й квартал 2022 года, правда есть ограничение для предприятий численностью менее 5000 сотрудников. В конечном итоге есть возможность перераспределить расходы и удержать цены для заказчика.

8. Уменьшение размера пеней. Правительство предлагает установить пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

9. Возможность платить налог на прибыль исходя из фактической прибыли. Для этого необходимо подать соответствующее уведомление в ФНС.

14. Российские компании смогут финансировать свои зарубежные филиалы и дочерние предприятия для осуществления операционной деятельности.

5. Меры поддержки отдельным отраслям, в т.ч.

- Правительством принято решение об обнулении ввозных таможенных пошлин на критически необходимые товары импорта. Необходимо попасть со своей номенклатурой в перечень «критического импорта»;
- технологические компании поддержат федеральными грантами. Гранты смогут получить компании, которые способны предложить крупнейшим корпорациям конкурентоспособные технические решения, в т.ч. в области технологии новых материалов и веществ, технологии создания современного промышленного оборудования.

- Правительство упростило требования к российским компаниям-экспортёрам, получающим субсидии по нацпроекту «Международная кооперация и экспорт», производителей промышленной и агропромышленной продукции.

6. Правительство поддержит экспортёров, пострадавших от санкций.

- освобождение от уплаты налога на прибыль и от проверок контрольными органами;
- возможность взятия льготных кредитов не более 3% ставки в год;
- расширена программа предоставления грантов на создание отечественных разработок и решений в области IT-технологий.

7. Поддержка IT-отрасли, налоговые преференции на три года. К ним относятся:

12. Расширение полномочий Правительства РФ.

- осуществление контроля, в том числе налогового;
- уплата налогов;
- лицензирование и аттестация;
- регулирование долевого строительства;
- мораторий на налоговые проверки и отсрочка оплаты налогов;
- расширение полномочий ЦБ РФ, в т.ч. устанавливать особые правила о раскрытии информации банков, составу их активов и контроль валютных трат в российской экономике в целом.

Вряд ли сегодняшний ресурс позволит эффективно использовать данную площадку для импортных поставок и привлечь зарубежных поставщиков и производителей. Более эффективно иметь несколько профильных торговых площадок, с учетом специфики номенклатурных позиций отрасли. Существуют также международные товарно-сырьевые биржи, не только европейского происхождения.

13. Создание «Биржи импортозамещения» для производственных компаний на электронной торговой площадке ГПБ на базе Государственной информационной системы промышленности.

Компании смогут переводить средства в иностранной валюте на свои счета, открытые в иностранных банках и иных организациях финансового рынка для финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств, при условии, что на них не распространены санкционные ограничения.

Наше видение

Во-первых, необходимо разделить операционную и инвестиционную деятельность, поскольку подходы должны быть кардинально различные. В начале статьи, было рассказано на что следует обратить особое внимание при разработке моделей реорганизации бизнес-процессов компании (закупки и логистика), с учетом операционной и инвестиционной деятельности. Для этого необходимо начать с пересмотра стратегий развития компании, определения новых целей и задач, внесения изменений в организационно-функциональные модели каждого бизнес-процесса, определения необходимых ресурсов и основных рисков.

Тем не менее, обобщим перечень стабилизирующих мероприятий для обоих видов деятельности:

1. Создать антикризисную рабочую группу или несколько профильных групп, с необходимыми ресурсами и полномочиями.

2. Провести анализ потребности основного технологического сырья, реагентов, расходных материалов, оборудования, запасных частей и комплектующих для обеспечения бесперебойной операционной деятельности.

3. Сформировать перечень «критического импорта» и номенклатурных позиций со сложной логистикой, ограниченным ресурсом поставщика, невозможностью создать складской резерв и прочее.

4. Провести переговоры с ключевыми поставщиками и логистическими компаниями, на основании действующих контрактов (договоров). Получить письменное подтверждение от них о готовности выполнения обязательств в полном объеме, согласно утвержденного графика, на базовых условиях, оговоренных действующими соглашениями.

5. В случае невозможности или исполнения в неполном объеме поставщиком и логистической компанией своих обязательств, по объективным причинам, необходимо рассмотреть возможность получения этой продукции из других источников (родственных предприятий, альтернативных производителей, аналогов или заменителей и прочее) или разработав новую логистическую схему поставки. На каждую приоритетную номенклатурную группу или позицию предусмотреть несколько поставщиков, с возможностью перераспределения объемов и номенклатуры. Не допускать монополию поставщика.

6. Провести переговоры с коллегами из числа «родственных» предприятий отрасли, определить общие проблемы и основные риски по обеспечению действующих производств. Сформировать перечень приоритетных номенклатурных позиций и «критического импорта».

7. Через профильные Ассоциации, Комитеты, организации и РСПП инициировать проведение в Минпромполитике и Министерстве экономики РФ заседания по разработке мер поддержки бизнеса ключевого промышленного сектора.

8. Выйти к руководству Минпромполитики с предложением о включении «критического импорта» и номенклатурных позиций ограниченного приоритетного перечня в Межправсоглашения между Россией и странами-партнерами ЕАЭС, ШОС, БРИКС. Подготовить ВЭД и финансовые схемы, со странами, которые не присоединились к санкциям.

9. Рабочей группе в составе финансистов, юристов, снабженцев, логистов, продажников, разработать оптимальную схему финансирования и рассмотреть необходимость использования юридически независимого импортно-экспортного интегратора и логистических компаний (не резидента РФ) на территории Казахстана, Узбекистана, Китая, Турции, Сербии. Использовать схему финансового лизинга и факторинга. Разработать несколько альтернативных маршрутов, используя комбинированные виды транспорта и географию основных транспортных хабов и терминалов.

10. Рассмотреть возможность проведения взаиморасчетов через ключевые китайские, индийские, турецкие банки и кредитно-финансовые организации.

12. При выборе поставщиков и логистических компаний, желательно соблюдать следующие основные требования и критерии оценки:

- активно внедряйте политику импорта-замещения, максимально используя продукцию отечественного производства или стран ЕАЭС. Тщательно прорабатывайте логистику поставок, сроки и объем закупок с учетом расходных коэффициентов и складских запасов. Валютные контракты переводите на расчеты в рублях по курсу;

- перед контрактацией обязательно проводите процедуру предквалификации поставщика товаров и услуг (работ), на предмет финансовой обеспеченности, судебных (арбитражных) и санкционных ограничений, референций и необходимых ресурсов для выполнения контрактных (договорных) обязательств, наличия иностранных контрагентов в составе акционеров или собственников компании и т.д.;

- детально обсуждайте с заказчиком характеристики и технические требования к заявленной продукции, заранее обсуждайте проекты контрактов (договоров), включая действия сторон в условиях форс-мажора. Участвуя в электронных торгах, убедитесь в надежности работы, электронных торговых площадок (ЭТП) и порталов, на которых они размещены;

- при невозможности выполнения контрактных (договорных) обязательств, при закрытии границ или введения санкций, препятствующих выполнению контрактов (договоров) используйте условия форс-мажора, известив заблаговременно об этом контрагента;

- поставщики (логистические компании) должны быть 100% не резидентами РФ, без долевого участия в акционерном капитале;

- поставщики должны иметь возможности и ресурсы для поставок любым видом транспорта (авто-, авиа-, ж.д.-, морским, контейнерными линиями и пр.) в зависимости от характеристики груза, страны происхождения и географии поставки;

- желательно, чтобы поставщики (логистические компании) имели офисы (представительства) в основных логистических узлах для оперативного отслеживания и сопровождения поставок;

- необходимо иметь несколько профильных поставщиков специализирующихся на Вашей номенклатурной линейке;

- финансовая схема взаиморасчетов в условиях ограничения использования банковских гарантий и аккредитивов должна включать поэтапную оплату, с фиксированным отложенным окончательным платежом по факту оказанных услуг.

Мы не даем читателям и нашим коллегам единственно правильных вариантов или отработанных шаблонов в принятии решений. Наш аналитический обзор построен на основе геополитических событий, трендов развития ситуации, введенных и потенциально возможных санкционных ограничений, действий и инициатив Правительства, готовности к сотрудничеству наших ключевых партнеров, используя комментарии ведущих экспертов, собственный опыт и знания. Будем рады, если материал, изложенный в данной статье, обеспечит необходимой информацией для мозгового штурма, мотивирует Вас и Ваших коллег на разработку собственной модели реорганизации бизнес-процессов и антикризисных мероприятий, присущих специфике и особенностям Вашего бизнеса.

11. Наиболее привлекательная схема выстраивания экспортно-импортных грузопотоков по нашему мнению через Казахстан.

Вы можете оставить свои комментарии и задать вопросы как в виджете ниже, так и обсудить этот материал с коллегами в нашем Телеграмм-канале